Heredar una vivienda en Madrid puede ser una buena noticia, pero también implica obligaciones fiscales y trámites importantes. Saber qué impuestos se deben pagar, cuáles son los plazos y qué bonificaciones existen ayuda a evitar sanciones, reducir costes y realizar la aceptación de herencia con total seguridad.
En este artículo te explicamos cuánto se paga exactamente al heredar una vivienda en Madrid, cómo funcionan el Impuesto de Sucesiones y la Plusvalía Municipal, y qué estrategias legales permiten ahorrar al máximo.
¿Cuánto se paga por heredar una vivienda en Madrid?
Al heredar un inmueble en la Comunidad de Madrid, el heredero debe liquidar principalmente dos impuestos:
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Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos Urbanos (IIVTNU), conocido como Plusvalía Municipal
Ambos impuestos tienen plazos estrictos y cálculos específicos.
1. Impuesto de Sucesiones en Madrid:
El Impuesto de Sucesiones es el tributo principal cuando se hereda una vivienda. La buena noticia es que en Madrid las cargas fiscales son especialmente reducidas gracias a una bonificación autonómica del 99 % para:
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Hijos y descendientes
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Padres y ascendientes
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Cónyuge
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Parejas de hecho registradas
✔️ ¿Qué significa la bonificación del 99%?
Que aunque el impuesto se calcule en base al valor de la vivienda, solo se paga el 1 % de la cuota a ingresar.
Ejemplo:
Si la cuota inicial resultara en 8.000 € según el valor del inmueble, en Madrid solo se pagarían 80 €.
✔️ ¿Qué se necesita para pagar este impuesto?
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Presentar el modelo 650 en la Comunidad de Madrid
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Aportar documentación del fallecimiento, testamento y bienes
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Valorar correctamente la vivienda heredada
2. Plusvalía Municipal en la herencia: qué es y cuánto cuesta
Además de Sucesiones, al heredar una vivienda en Madrid también se debe liquidar la Plusvalía Municipal, un impuesto gestionado por el ayuntamiento correspondiente. Este tributo grava el incremento del valor del terreno desde que el fallecido compró la vivienda hasta su fallecimiento.
✔️ ¿Cómo se calcula la Plusvalía Municipal?
Existen dos sistemas:
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Método objetivo (coeficientes del ayuntamiento)
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Método del valor real: diferencia entre valor de compra y valor de transmisión
El heredero puede elegir el método más favorable.
💡 ¿Se paga siempre?
No, hay casos en los que la plusvalía es cero o no procede, por ejemplo:
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Si no hubo incremento real de valor
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Si el valor del suelo ha bajado
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Si se puede demostrar pérdida económica
👉 Por eso es fundamental revisar cada caso con un especialista.
Además debes tener en cuenta varias cosas:
Valoración de la vivienda heredada: clave para pagar lo justo. Un error frecuente es asignar un valor equivocado al inmueble, lo que puede:
- Aumentar innecesariamente el impuesto
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Generar discrepancias con Hacienda
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Crear problemas entre herederos
¿Qué valor se usa para heredar una vivienda?
En Madrid suele tomarse como referencia:
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El valor de referencia catastral
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El valor de mercado
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Valoraciones periciales o informes profesionales
👉 Un abogado especialista te indica qué opción es más segura y más económica según tu caso.
Plazos para pagar impuestos al heredar una vivienda
Los plazos son estrictos y no cumplirlos puede resultar caro.
Plazos oficiales:
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6 meses desde la fecha de fallecimiento para pagar Sucesiones
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6 meses para pagar la Plusvalía Municipal
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Posibilidad de solicitar prórroga de 6 meses adicionales para Sucesiones
⚠️ Si no se cumple el plazo:
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Recargos
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Intereses de demora
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Posibles sanciones
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Problemas para registrar la vivienda a nombre del heredero
Cómo ahorrar legalmente al heredar una vivienda
Existen varias estrategias legales para reducir costes fiscales:
✔️ Aprovechar la bonificación del 99%
Fundamental en la Comunidad de Madrid.
✔️ Elegir el método más favorable para la Plusvalía
A veces el método del valor real supone pagar mucho menos.
✔️ Realizar una valoración correcta del inmueble
Evita pagar más y previene inspecciones.
✔️ Aceptar la herencia de forma estratégica
A beneficio de inventario, en casos con deudas o cargas.
✔️ Planificación en vida
Como realizar testamento, donaciones o pactos sucesorios (según comunidad).
¿Por qué contar con un abogado especializado?
Heredar una vivienda implica decisiones fiscales y legales que pueden tener un impacto importante.
Un despacho especializado como Estudio Jurídico Bretón te ayuda a:
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Revisar la documentación
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Calcular correctamente los impuestos
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Elegir la mejor estrategia fiscal
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Tramitar la aceptación y el reparto
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Evitar recargos o sanciones
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Registrar correctamente la vivienda
💬 Así te aseguras de pagar lo justo, sin asumir riesgos.
Si vas a heredar una vivienda y quieres evitar errores o pagar más de lo necesario, podemos ayudarte.
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